Kunt u uw geld uit Marokko halen als u uw woning verkoopt?

In het kort

• Vastgoed dat met vreemde valuta of convertibele dirhams is gekocht, geeft een gewaarborgd recht om huurinkomsten, de verkoopopbrengst inclusief meerwaarde en de opbrengst van een erfenis naar het buitenland over te maken (Office des Changes, IGOC 2026, art. 171-173).
• De koper dient geen aangifte in bij het Office des Changes: de banken rapporteren zelf, en buitenlandse eigenaars en MRE moeten de afrekeningsbewijzen van de bank voor hun investering bewaren (IGOC 2026, art. 12 en hoofdstuk I).
• Sinds 1 januari 2026 mogen banken niet-ingezeten buitenlanders en MRE tot 80% van de prijs van een woning in dirham lenen (voor MRE was dat eerder 70%); de rest moet uit het buitenland komen (IGOC 2026, art. 202).
• Zonder financiering in vreemde valuta gaat de opbrengst van een niet-ingezeten buitenlandse verkoper naar een 'compte convertible à terme' en kan die in vier termijnen van 25% over drie jaar naar het buitenland; MRE kunnen zo'n rekening niet aanhouden (IGOC 2026, art. 175 en 241).
• De regel van 'MAD 2 miljoen per jaar na tien jaar' geldt alleen voor beleggingsinkomsten, zoals huur, van buitenlanders die in Marokko wonen, niet voor verkoopopbrengst, en niet voor MRE (IGOC 2026, art. 161).

Hoe werkt het repatriëren van geld uit Marokko?

De dirham is niet vrij inwisselbaar, dus geld verlaat Marokko volgens de regels van het Office des Changes, de Marokkaanse deviezentoezichthouder. Die regels staan in de instructie IGOC 2026 (Instruction générale des opérations de change), die sinds 1 januari 2026 van kracht is.

De aankoop van vastgoed geldt als buitenlandse investering (art. 172). Financiert u die met vreemde valuta of convertibele dirhams (art. 173), dan valt u onder het convertibiliteitsregime, dat de vrije overmaking naar het buitenland waarborgt van (art. 171):

• huur en andere inkomsten uit de woning;
• de verkoopopbrengst, inclusief de meerwaarde;
• de opbrengst van een erfenis voor uw erfgenamen.

Uw Marokkaanse bank voert die overmakingen zelf uit; toestemming van het Office des Changes is niet nodig (art. 174). Het recht ontstaat bij binnenkomst van het geld: kopers die betalen met dirhams die al in Marokko stonden, ontdekken het probleem meestal pas bij de verkoop.

Wat is een convertibele dirhamrekening, en hebt u er een nodig?

Een convertibele dirhamrekening (compte en dirhams convertibles) is een dirhamrekening bij een Marokkaanse bank die wordt gevoed met geld uit het buitenland, zodat de buitenlandse herkomst van het saldo vastligt. Banken mogen rekeningen in vreemde valuta en in convertibele dirhams openen voor buitenlanders, ingezeten of niet, en voor Marokkanen in het buitenland (MRE) (IGOC 2026):

• Bijschrijvingen: overboekingen uit het buitenland of van andere rekeningen van dit type, en buitenlandse bankbiljetten met een douaneaangifte bij invoer die niet ouder is dan zes maanden.
• Afschrijvingen: elke betaling in Marokko of in het buitenland.
• Rood staan is niet toegestaan.

De rekening is handig, niet verplicht. Een overboeking vanaf uw bank in uw woonland, die de Marokkaanse bank omwisselt in dirham en aan de notaris betaalt, is een even geldige financiering (art. 11). In beide gevallen geeft de bank een afrekeningsbewijs af (art. 12), en dat document is uw bewijs.

U hebt een paspoort nodig, plus wat de bank verder vraagt voor haar eigen klantonderzoek. Regel de rekening of de route voor de overboeking voordat u geld stuurt, en stuur het vanaf een rekening op uw eigen naam: de regels eisen niet uitdrukkelijk dezelfde naam, maar overeenkomende namen voorkomen vragen bij de verkoop.

Moet u een aangifte doen bij het Office des Changes?

Nee. IGOC 2026 kent geen deviezenaangifte die de koper moet indienen. Banken sturen zelf periodiek rapportages naar het Office, en buitenlanders en MRE moeten de afrekeningsbewijzen van hun investering bewaren.

Bewaar bij uw akte, zolang u eigenaar bent:

• het afrekeningsbewijs van de Marokkaanse bank voor elke betaling, de aanbetaling inbegrepen (de aankoop van dirhams met vreemde valuta of de afschrijving van de convertibele rekening);
• de overboekingsbevestigingen van uw bank in uw woonland;
• de authentieke akte van verkoop (acte authentique), waarin staat hoe de prijs is betaald;
• de kwitanties van de registratierechten (droits d'enregistrement) en de andere aankoopbelastingen.

De vermelding van de betaling in de akte heeft nu ook fiscale gevolgen. Vanaf 1 juli 2026 betaalt een verkoop boven MAD 300.000 een extra registratierecht van 2% over de hele prijs als de akte niet vermeldt hoe en met welke referenties er is betaald, of over elk deel dat contant is betaald (CGI 2026, art. 133-III; zie aankoopkosten).

Wat gebeurt er als u verkoopt?

Eerst de belasting. De verkoper betaalt 20% vermogenswinstbelasting over de nettowinst, met een minimum van 3% van de prijs, binnen 30 dagen na de verkoop (belasting op meerwaarde en huur). Daarna maakt de bank de netto-opbrengst naar het buitenland over op vertoon van (art. 177):

• de afrekeningsbewijzen van uw oorspronkelijke investering;
• de koopakte en de verkoopakte;
• het bewijs dat de belastingen zijn betaald.

Een verkoop tussen twee buitenlanders, of van een buitenlander aan een MRE, mag rechtmatig rechtstreeks in het buitenland worden afgerekend. De koper neemt dan de convertibiliteitsstatus van de verkoper over (art. 174). De volledige prijs moet wel in de akte staan, en de belastingen en kosten worden in Marokko betaald.

En als u kocht met een Marokkaanse hypotheek of met dirhams?

Met een hypotheek in dirham behoudt u de meeste rechten, omdat de eigen inbreng en de aflossingen uit het buitenland of van een convertibele rekening moeten komen. Sinds 1 januari 2026 mogen banken niet-ingezeten buitenlanders en MRE tot 80% van de prijs in dirham lenen, en het restant moet uit het buitenland komen (IGOC 2026, art. 202). Bij niet-ingezeten buitenlanders wordt de lening gestort op een speciale rekening (compte spécial) die niet voor overmakingen naar het buitenland kan worden gebruikt, en tekent de lener een verklaring op erewoord (attestation sur l'honneur) dat hij of zij geen woning in Marokko bezit (art. 202-203); MRE zijn van die verklaring vrijgesteld. Zie hypotheek voor buitenlanders.

Bij verkoop mag de netto-opbrengst worden overgemaakt tot de som van:

• uw oorspronkelijke inbreng in vreemde valuta;
• de hoofdsom van de lening die u hebt afgelost met geld uit het buitenland of van een convertibele rekening;
• de meerwaarde.

Zonder enige financiering in vreemde valuta hangt de uitkomst af van wie verkoopt (art. 174):

• Niet-ingezeten buitenlander: de opbrengst gaat naar een 'compte convertible à terme' en kan in vier gelijke termijnen van 25% naar het buitenland worden overgemaakt, de eerste meteen en de andere telkens een jaar later (art. 175 en 241).
• Buitenlander die in Marokko woont: de opbrengst wordt in dirham in Marokko uitbetaald; wie Marokko definitief verlaat, mag maximaal MAD 50.000 per volledig verblijfsjaar overmaken (art. 207-208).
• MRE: MRE kunnen geen compte convertible à terme aanhouden, dus de opbrengst van een aankoop die met dirhams is betaald, geeft geen recht op overmaking (kopen als MRE).

De regel van 'MAD 2 miljoen na tien jaar' uitgelegd

Die regel geldt niet voor verkoopopbrengst. Artikel 161 van IGOC 2026 staat banken toe om voor buitenlanders die in Marokko wonen de inkomsten over te maken uit een investering die zij minstens tien jaar aanhouden, ook zonder bewijs van financiering in vreemde valuta. Huur telt als zulk inkomen.

• Alleen inkomsten over het laatst afgesloten boekjaar, na aftrek van Marokkaanse belasting.
• Maximaal MAD 2.000.000 per kalenderjaar.
• Niet voor MRE: hun beleggingsinkomsten zijn alleen overdraagbaar als de investering met vreemde valuta is gefinancierd.

Niet-ingezeten buitenlanders hebben deze regel niet nodig, want zij kunnen huurinkomsten al onbeperkt overmaken. Het is geen route om verkoopopbrengst of kapitaal uit Marokko te halen.

Fouten waardoor uw geld vast komt te zitten in Marokko

• Een deel van de prijs contant betalen: u krijgt geen afrekeningsbewijs, het contante deel betaalt de toeslag van 2%, en een te laag opgegeven prijs verlaagt uw kostprijs, waardoor u bij verkoop meer vermogenswinstbelasting betaalt (CGI 2026, art. 65).
• Informele overboekingen via vrienden of familie, of onderhandse valutaruil, die geen afrekeningsbewijs opleveren.
• Betalen vanaf een gewone dirhamrekening: dirhams die al in Marokko staan, horen niet bij de financieringswijzen die een recht op overmaking opleveren (art. 173).
• De papieren kwijtraken: bij verkoop vraagt de bank om de originele afrekeningsbewijzen.

Het valutarisico blijft, wat u ook doet. De dirham is gekoppeld aan een mandje van 60% euro en 40% dollar en kan binnen een bandbreedte van ±5% bewegen; de referentiekoers van Bank Al-Maghrib lag in september 2026 op MAD 10,8 tot 10,9 per euro.

Elke woning op Villas of Morocco wordt vóór publicatie bij het kadaster gecontroleerd op een Titre Foncier en door een notaris bevestigd. Dit is algemene informatie, geen juridisch of fiscaal advies: laat uw situatie bevestigen door uw bank, uw notaris of een belastingadviseur voordat u geld overmaakt.

Bronnen

• Office des Changes: Instruction Générale des Opérations de Change 2026
• Office des Changes: Publication de l'Instruction Générale des Opérations de Change 2026
• Office des Changes: Modalités de règlement et remise de documents (IGOC 2026, art. 161, 162, 174 en 177)
• Office des Changes: Modalités de financement (IGOC 2026, art. 173)
• Office des Changes: Revenus au titre d'opérations d'investissements étrangers au Maroc (IGOC 2026, art. 160)
• Direction Générale des Impôts (copy hosted by Upsilon Consulting): Code Général des Impôts, édition 2026 (inclusief de Loi de finances 50-25)
• Hespress FR: L'Office des Changes publie l'IGOC 2026
• Bank Al-Maghrib: Historique du régime de change
• Bladi.net (Bank Al-Maghrib reference rates): Le dirham recule encore : 1 000 euros rapportent désormais 75 dirhams de plus